大学生必見!!バイトで年収103万の壁!扶養を外れるとこんなに損!



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わたし
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「近頃の若い子は、親のスネばかりかじって…」なんて言う大人たちが居ますが

それは、20年も30年も前の「若い子」の話。

今の親に、子供がかじれるほどのスネのある人など、ほとんどいません。

国税庁の民間給与実態統計調査(平成29年度)を参考に、

子供の大学進学目前であろう40代の平均年収について調べてみたところ、

40代前半の平均年収は468万円で40代後半の平均年収は、

496万であることがわかりました。

これが、手取り額となると、40代後半でも400万に満たないのです。

《2018-12-03》
40歳代の平均年収と手取りはいくら?最新年度の統計から中央値まで調べてみた。

40代後半の平均手取り目安 3,919,674円

出典 共働きサラリーマンの家計簿

こんな親の状況で、かじるわけにもいかないでしょう。

親になるべく迷惑をかけないようにとアルバイトをしているあなた!

年収が103万を超えると、親の扶養から外れてしまい、

自分の所得に税金が掛かるようになるだけでなく、

親の所得税も増えちゃうって

ご存知ですか?

『年収103万の壁』というヤツです!

特に、子どもの年齢が19歳以上23歳未満の場合

つまり、おおくは大学生の場合

「特定扶養親族」が適用されるので、控除額が63万円もあるんですが、

あなたの年収が103万円を超え扶養が外れてしまうと、

この控除額が使えなくなるんです。

この控除額を金額にすると、

親の所得が330万円を超え695万円以下(40代の平均所得額)の場合、

税率20%となりますから、

減額される金額は126,000円にもなります。

この点に注意しないと、

せっかく親に迷惑を掛けたくないとがんばってバイトしているはずが、

意味がなくなってしまいますよね。

この、年収103万の壁ひと月に換算すると85,900円弱です。

考えてみてください。

生活費に必要な額なのに、なんで、

こんな金額で線をひかれちゃうんでしょう?

ひと月に、86,000円以上稼いだら、

親の税金まで増えちゃうなんてバカげてますよね!

なんとか、いい方法はないでしょうか?

扶養が認められる年収103万の壁とは?

103万は扶養と課税、ふたつの壁

103万って、中途半端な金額ですよね。

どうして子供の年収が103万円までだと、

親の所得税を控除(差し引く)してくれるのでしょうか?

子供の年収が103万円以下の低収入だと、

親は養う必要があると認められるわけですが、

この103万という金額、

所得税がかからない金額ボーダーラインでもあるのです。

内訳は、

基礎控除額38万円+給与所得控除額65万円=103万円となります。

つまり、年収が103万円以下だと、所得税を1円も払わなくてよいということです。

基礎控除

「基礎控除」とは、どの納税者も無条件に差し引ける所得控除のこと。

基礎控除を適用してもらうための手続きは特に必要なく、金額も38万円と一律です。

出典 All Abouto マネー

所得控除は給与所得者の必要経費

さて、ここで、キーワード『所得』とは?

所得税とは、その人の所得額に応じてかかる税金のことですが、

所得とは?年収のことでしょうか?

わたし

えっ?年収って一年分の給与のことでしょ?

所得って給与のことじゃないの?

先生

所得給与(年収)は全く違うものです!

所得とは、給与やボーナスなどの稼いだお金収入から

控除額を引いたものをいいます。

ですので、

所得税は年収から控除額を引いた金額に応じて計算されます。

わたし

そうかぁ~

なんとなく、控除って差し引いてくれるからお得って思ってただけだったけど、

年収の金額に所得税がかかるんじゃないのね!

その所得額に応じて税金が掛かるのね!

先生

そうです!

『所得』の意味を正しく把握したところで…

ここまでの話は、給与所得者(サラリーマン)のお話でしたが、

世の中には、サラリーマンばかりでなく、自営業の方々も居られますよね?

自営業の親は、その年の売り上げ=収入』の中から

『必要経費(社員の給料なども)』を引いたもの

事業所得と言います。

法人の場合、法人税がかかるようになります。

わたし

じゃ、自営業の親は所得控除はないってこと?

先生

確かに自営業の方に給与所得控除は適応されないので、

基礎控除額の38万円以上の所得に税金がかかります

逆に、自営業の必要経費に代わるものとして、

給与所得控除配慮されたのです。

わたし

自営業の経費に当たるものが、

サラリーマンの給与所得控除って、認識でいいってこと?

先生

その通りです!

所得控除には、14種類があり、

「物的控除」が7種類「人的控除」が7種類、

このふたつの配慮から設けられているんです!

物的控除

社会政策的配慮から設けられている

雑損控除、医療費控除、社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除、生命保険料控除、

地震保険料控除、寄附金控除

人的控除

納税者の個人的事情への配慮から設けられている

障害者控除、寡婦・寡夫控除、勤労学生控除、配偶者控除、配偶者特別控除、

扶養控除、基礎控除

参考

それぞれについて、詳しく知りたい方はこちら

出典 All Abouto マネー

または、国税庁ホームページ/税金から差し引かれる金額(税額控除)

わたし

ああっ!

いいものみぃ~つけた!『勤労学生控除』

これって、いくらくらい控除されるの?

勤労学生控除をよく理解して利用しよう

先生

年収130万円まで控除されますので、所得税がかからない金額が

単純に計算すると27万円増えることになりますね。

確かに、控除額は増えますが、

注意点が多いのでよく理解する必要があります。

わたし

あまり聞かないけど、受けられる条件が厳しいの?

先生

いいえ!

カルチャースクールのような趣味の学校でなければ、

ごく普通の学生で、年収が130万円までなら受けられます。

勤労学生控除とは、その年の12月31日現在で、次の3つの条件を満たす場合に使えます。

⒈アルバイトなどの給与所得がある
⒉合計所得金額65万円以下(目安は給料だけなら年収130万円以下)
⒊大学生、高校生、専門学校生など

出典:国税庁 「タックスアンサーNo.1175 勤労学生控除」

引用:書庫のある家

わたし

じゃ、注意する点って?

大阪のおばちゃん

ちょっとぉ~~~!居てるぅ?

わたし

あら?

大阪のおばちゃん!?

大阪のおばちゃん

ランチに誘おうか思たんやけどな、

えらいお取込み中やな。ハハハハハ~

なんや大学生の知り合いでもおるんかいな?

めんどくさい話、しよるんなぁ~。

先生

めんどくさいというより、一番肝心な点は、

学生本人の所得控除であって、

親の扶養控除枠が増えるわけではないということです!

子供の年収が103万を超えると

親の扶養から外れてしまうということに変わりはないのです。

わたし

ええっ!

扶養控除は外れるの?なあんだ~~!

大阪のおばちゃん

ホンマ…

扶養控除の枠を増やしたったらええのになぁ~!

勤労学生だという条件をもうちぃ~っと厳しくしてもええから、

たとえば、学校の出席率とか、親の所得額とかの条件を付けるとか…

わたし

でも、たしか、40代の親の年収平均だと所得税の増加分は

年間12万円くらいだったでしょ?

がんばって年収115万円以上に増やせたら、

扶養が外れても、その分稼げるわ!

先生

単純計算で40代の親の平均だと

子供が年収115万円稼いでトントンということになりますね。

ただ、年収を103万にセーブすることは、雇用側も気を付けてくれるところが、

多いので比較的簡単ですが

ご自分で親御さんの増税分より多くて130万より少なく調整

するのは難しいでしょう。

親の会社からの扶養手当も外れる?

大阪のおばちゃん

もひとつ、忘れてるで!

親の会社からの扶養手当も、もらえんようなるから、

実質は、40代の親の平均12万どころの損害やないで!

親の年収が多いと、もっと損するしな!

参考

「親」がもらう扶養手当が24万円なくなった!?

「例えば、某自動車メーカーでは、年収103万円以下の子ども1人がいる社員に対して

「月2万円」を支給しています。

(中略)

年間で24万円の手当が吹き飛ぶわけです。」

 出典 書庫のある家

 

わたし

あるある!会社の扶養手当!

パパの会社は家族手当って言うけどそれのことよね?

税金の控除枠だけでなく

会社のお手当もなくなるの?

先生

会社によって、条件は違うと思うけれど、

税制上の扶養条件に準ずるところがほとんどだと思います。

わたし

じゃ、よっぽど稼がなきゃ損ってこと?!

先生

いずれにしても、

親御さんに確認されてから、バイト代を調整される方がいいということですね。

大阪のおばちゃん

よっぽど稼ぐ?

それも難しいな!

がんばって、扶養外れてもいいくらいに稼いだとしてもや、

130万超えるともうひとつの壁が立ちはだかるで❣

130万の壁や~~~!

大学生のバイトに立ちはだかる130万の壁

130万は社会保険の扶養の壁

大阪のおばちゃん

103万で親の扶養から外れて、がんばって稼ごう思てもな、

130万超えると今度は社会保険の扶養から外れるんや!

わたし

社会保険の扶養って?

先生

サラリーマンや公務員の妻や子供などの被扶養者は

社会保険料を納める必要がありません

「健康保険制度」と「厚生年金保険制度」ですが、

扶養と認められる範囲は、年収130万円までなんです。

ですので、年収が130万を超えると

自分自身で保険料を払う必要が出てきます

社会保険料は給料の約15%も

大阪のおばちゃん

ごっそり引かれて、手取りが少のうなるわいなぁ~、かなわんでほんま~

ざっとやけど、給料の約15%相当が社会保険料といわれてんねんな。

130万超えてもて、140万になったとしよか、

健康保険料が約5%厚生年金保険料が約9%雇用保険料が約0.3%として

合計14.3%。14%としても

140万の14%は19万6千円!

年収が10万超えただけで、社会保険料だけで手取りが19万6千円も引かれた

らなんのために働いたんかわからんようなるで!

参考
こちらのブログに給料から天引きされる社会保険料の

計算方法とツールが紹介されています。

詳しく知りたい方はこちら。

また、実際の金額も計算できます。

出典:書庫のある家/給与計算

要注意!健康保険の130万の壁

先生

手取り額が少なくなることは困ることかもしれませんが、

厚生年金は将来の保障のための貯金として役立ちます。

本当に問題なのは、健康保険の130万の壁です。

健康保険に加入できない場合です。

重要

社会保険はこれから130万円を超えて稼ぐのかどうかという「未来」で判断します。

4月分から6月分の3か月分の給料の平均をもとに

社会保険料を計算するのですが…

健康保険組合独自のルールに注意

親御さんの会社の健康保険を取り扱っている健康保険組合によって、
扶養の条件に独自のルールを設けています。

例えば、年収130万を12ヶ月で割って、ひと月108,333円だから、

「3か月『平均』で月収108,333円超でアウト」とか、

「1か月でも超えたらアウト」などです。

出典:書庫のある家/扶養控除

②個人事業の場合適用されない

勤務先が個人経営の飲食店などは適用事業所にならず、

社会保険に加入はできません。

わたし

②は、常識としても、稼ぎたい学生はちゃんと考えるだろうけれど、

①は驚きだわ~!普通、130万さえ超えなければ大丈夫って思じゃない!

健康保険組合独自のルールがあるなんて知らなかったわ!

①は要チェックね!

もし、扶養も外れて、バイト先で健康保険に加入できなかったらどうなるの?

先生

その場合、国民健康保険料を自分で支払えば健康保険を持つことができます

参考

保険料は、市町村によって率が違うので、あくまで概算ですが

年収140万で76,000円くらいです。

出典「税金,社保計算&各種控除の減税効果確認ツール by 税理士試験と税務のメモ」

大阪のおばちゃん

国民健康保険、高ぁ~!

でも、健康保険がないとこまるからなぁ!

なかったら、歯医者にも行かれへん。

わたし

ホンマや!

ウチも子供の教育資金、ちゃんと準備せなアカンなぁ~!

って、なんで大阪弁になってんの?

まとめ

 

ほとんどの大学生がアルバイトをしていると思いますが、

親に迷惑をかけたくなくて始めたアルバイト。

がんばったら親に迷惑をかけてしまうなんて、

あなたはご存知でしたか?

税金や社会保障制度は、専門用語ばかり出てくるし、

複雑で解りづらいですよね。

でも、こんなに密接な関係にあって、大切なお金の話です。

整理しておきますので、参考にしてくださいね。

1,年収103万の壁は2重 アルバイトの年収が103万を超えると

・親の税金が増える

・自分のバイト代にも税金が掛かる

2,年収130万まで、勤労学生控除が使える

・親の所得税の扶養からは外れる→親の税金は増える

・自分のバイト代には税金が掛からない

3,年収130万を超えると、社会保険の扶養から外れる

・社会保険料は、給料のほぼ15%もかかる

・自分のバイト代に税金がかかる

重要→・健康保険の扶養から外れる条件を親に確認する

おまけ:大阪のおばちゃんのつぶやき

大阪のおばちゃん

103万ゆうたら、ひと月8万6千円やろ?

所得控除が必要経費を配慮したものというんなら、

配慮が足らんな!

学費どころか生活するにもギリギリやで!

費用そのものを出せ言うとんちゃうで!

税金ぐらいはもっと免除できんのんかい!

『弱者救済!』って声上げたら、

何でもかんでも『自己責任』やって言うて逃げる!

近頃の政治家は自分の儲けることばっかり考えてるやんな!

働きながらでも、もっと勉強したいちゅう大学生にも

それも『自己責任』で済ますつもりやろか?

ア~ァ…教育に冷たい国に未来は無いな!


これからの未来、「英語がわからない」は通じません。

2020年から小学校で英語が必修化されました
その時に備えて、もう準備は万全でしょうか?
・英会話は学ばせたいが、何からやったらいいのかわからない
・そもそも自分は英語が全くわからない・・・
わたし
焦って月額制の高額な英会話教室に通わせる必要は全くありません。
毎週毎週送迎する必要もありません。
あなたが英語を話せなくても、大丈夫です。
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